Decydując się na zakup leków czy wyrobów medycznych, można liczyć na zwrot części poniesionych kosztów. Ulga na leki jest dedykowana wszystkim podatnikom, niezależnie od wieku czy rodzaju choroby. Zwrot może wynieść nawet do 7% podstawy opodatkowania.
Ulga podatkowa – jak ją obliczyć?
Zaobserwowany wzrost zainteresowania ulgą na leki, zwłaszcza wśród osób starszych oraz przewlekle chorych, sprawia, że warto wiedzieć, jak właściwie obliczyć tę formę ulgi. Możemy to zrobić samodzielnie, bądź skorzystać z usług biura rachunkowego, takiego jak biuro rachunkowe w Lublinie. Aby odliczyć koszty zakupu leków, należy zgromadzić odpowiednią dokumentację (recepty lub paragony fiskalne) oraz obliczyć wartość odliczenia. Wartość ta wynosi 7% podstawy opodatkowania zmniejszonej o kwotę wolną od podatku. Następnie należy pomnożyć tę wartość przez 12 miesięcy i otrzymany wynik wpisać do odpowiedniej rubryki w zeznaniu podatkowym.
Nie każdy wydatek związany z lekami czy wyrobami medycznymi może być uwzględniony przy uldze podatkowej. Po pierwsze, odliczyć można tylko wydatki poniesione na zakup leków czy wyrobów medycznych dostępnych na receptę. Po drugie, refundowane są także wydatki związane z prywatnymi wizytami lekarskimi oraz badaniami diagnostycznymi. Ważnym elementem jest posiadanie odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej te wydatki. Trzymanie paragonów fiskalnych oraz faktur VAT jest kluczowe, gdyż są one niezbędne dla pomyślnego skorzystania z ulgi.
Jak skorzystać z ulgi na leki?
Aby skorzystać z ulgi na leki, należy wypełnić odpowiednią część zeznania podatkowego (PIT). W przypadku rozliczenia rocznego, należy to zrobić do końca kwietnia następnego roku podatkowego. Warto pamiętać o zebraniu wszystkich niezbędnych dokumentów, takich jak paragony fiskalne czy recepty lekarskie. Należy również obliczyć wartość odliczenia, która będzie wpisana do zeznania podatkowego. Jeśli natomiast chcemy skorzystać z ulgi już w trakcie roku podatkowego, można zgłosić to odpowiedniemu organowi – urzędowi skarbowemu lub Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych (ZUS).
